項(xiàng)目名稱:成都市龍泉驛區(qū)衛(wèi)生健康局2024年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目
項(xiàng)目編碼:CWBBSJ_#
單位: (略) (略) (略) (成都經(jīng)濟(jì)技 (略) (略) )
發(fā)布時(shí)間:2025-04-23 16:24:35
項(xiàng)目負(fù)責(zé)人:陳鵬宇
項(xiàng)目標(biāo)的(萬元):#.43
預(yù)計(jì)服務(wù)金額(元):#.0
提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)數(shù)量:1
服務(wù)開始時(shí)間:2025-05-01
服務(wù)結(jié)束時(shí)間:2025-06-30
響應(yīng)期:None天
開標(biāo)時(shí)間:2025-04-30 00:00:00
服務(wù)內(nèi)容:對(duì) (略) (略) 機(jī)關(guān)、 (略) 衛(wèi)生服務(wù)中心 (略) 開展2024年度財(cái)務(wù)收支審計(jì),審計(jì)期間為2024年1月1日至2024年12月31日,具體審計(jì)內(nèi)容及要求如下: (一)重大決策部署貫徹執(zhí)行情況。將各醫(yī)療衛(wèi)生單位貫徹執(zhí)行勤儉節(jié)約、反對(duì)鋪張浪費(fèi)、、公開、其過程是否合規(guī)、合法。 審計(jì)基建項(xiàng)目資金支出是否真實(shí)、合規(guī)、合法,是否存在超標(biāo)準(zhǔn)、超概算的情況,是否按相關(guān)法規(guī)和合同約定撥付款項(xiàng),是否存在超撥工程款的情況;重點(diǎn)審查工程待攤投資支出(工程前期、間接費(fèi)用)是否合理、正確,內(nèi)容是否真實(shí),有無將不應(yīng)納入的費(fèi)用納入了待攤投資。其中內(nèi)部比選的基建項(xiàng)目以及零星維修為審計(jì)重點(diǎn)。 (六)資產(chǎn)管理情況。檢查各醫(yī)療衛(wèi)生單位是否按規(guī)定建立健全了國有資產(chǎn)管理制度,包括存貨、固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的相關(guān)管理制度;審計(jì)各單位是否嚴(yán)格按照《政府采購法》的有關(guān)規(guī)定辦理政府采購手續(xù)。對(duì)采購到位物資是否及時(shí)辦理登記造冊(cè)、出入庫和定期盤點(diǎn)管理。審查各單位國 (略) 置和報(bào)廢是否履行了相關(guān)程序,是否報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn),是否存在已報(bào)廢未下賬的資產(chǎn);審查各單位國有資產(chǎn)是否真實(shí)、完整,以及國有資產(chǎn)配置的合理性和有效性。其中資產(chǎn)定期盤點(diǎn)管理情況為審計(jì)重點(diǎn)。 (七)經(jīng)濟(jì)合同(約)的簽訂和執(zhí)行情況。檢查各醫(yī)療衛(wèi)生單位是否按規(guī)定建立健全了經(jīng)濟(jì)合同(約)的管理制度,合同簽訂程序和權(quán)限、流程是否合規(guī),審查已簽訂合同的執(zhí)行情況,檢查是否存在違規(guī)簽訂合同,合同簽訂審批手續(xù)不齊,重大合同簽訂是否經(jīng)過集體決策等。 (略) #以上、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)#以上合同為審計(jì)重點(diǎn),抽查率100%。 (八)采購情況。重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容:一是采購預(yù)算及計(jì)劃編制情況。重點(diǎn)關(guān)注是否存在無預(yù)算采購;是否按批復(fù)的部門預(yù)算編制、報(bào)送政府采購實(shí)施計(jì)劃;采購實(shí)施計(jì)劃編制內(nèi)容是否完整;是否存在無計(jì)劃采購、調(diào)整和追加政府采購預(yù)算未按規(guī)定及時(shí)調(diào)整政府采購計(jì)劃等問題。二是采購方式及執(zhí)行情況。重點(diǎn)關(guān)注是否達(dá)到公開招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)未實(shí)行公開招標(biāo);是否存在以化整為零或其他方式規(guī)避公開招標(biāo);是否按照審批部門審核意見招標(biāo);是否存在違反集中采購規(guī)定采購;是否存在串標(biāo)、圍標(biāo)、虛假招投標(biāo)等問題。三是政府采購信息公開情況。重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)單位是否按照規(guī)定進(jìn)行信息公開,公開內(nèi)容、時(shí)間、方式是否合理,內(nèi)容是否完整;有無“暗箱操作”,公開信息滯后的情況。四是采購條件設(shè)定及執(zhí)行情況。重點(diǎn)關(guān)注設(shè)定的采購條件是否與實(shí)際需要相適應(yīng),采購條件中是否存在指定供應(yīng)商、供應(yīng)商品的情況;是否對(duì)中小企業(yè)實(shí)施差別待遇或者歧視待遇。五是評(píng)審流程及合同簽訂情況。重點(diǎn)關(guān)注是否按照規(guī)定選取評(píng)審專家;是否進(jìn)行客觀、獨(dú)立和公正的評(píng)審程序。是否按照采購文件確定的事項(xiàng)簽訂采購合同;政府采購合同簽訂時(shí)間是否符合規(guī)定;是否按照合同進(jìn)度施工、驗(yàn)收等。本項(xiàng)內(nèi)容建議確定為2024年度審計(jì)重點(diǎn)。 (九)機(jī)構(gòu)編制管理和執(zhí)行情況。檢查各單位是否存在未按部門“三定”規(guī)定和機(jī)構(gòu)編制批復(fù)文件設(shè)置機(jī)構(gòu)行為;檢查各單位是否存在超越權(quán)限和超出限額設(shè)立機(jī)構(gòu),變相增設(shè)機(jī)構(gòu),擅自撤并機(jī)構(gòu)、提高機(jī)構(gòu)規(guī)格、變更機(jī)構(gòu)名稱、改變機(jī)構(gòu)性質(zhì)和隸屬關(guān)系等行為;檢查各單位是否存在在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中解決違規(guī)設(shè)立機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)、為經(jīng)費(fèi)自理和企業(yè)化管理的事業(yè)單位申請(qǐng)基本支出預(yù)算等行為;檢查各單位是否存在超出行政編制總額、事業(yè)編制總量核增編制行為;檢查各單位是否存在擅自改變編制使用范圍、混用行政編制和事業(yè)編制行為;檢查各單位是否存在超越職責(zé)權(quán)限、違反規(guī)定程序?qū)徟幹坪皖I(lǐng)導(dǎo)職數(shù)行為;檢查各單位是否存在超職數(shù)和超機(jī)構(gòu)規(guī)格配備領(lǐng)導(dǎo)干部行為;檢查各單位是否存在未按編制數(shù)和實(shí)有人數(shù)分別編制申報(bào)公用經(jīng)費(fèi)和人員經(jīng)費(fèi)、虛報(bào)冒領(lǐng)財(cái)政資金行為;檢查各單位是否存在各類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中安排超編人員經(jīng)費(fèi)等行為。檢查各單位是否存在超編進(jìn)人行為;檢查各單位是否存在超出用編進(jìn)人計(jì)劃數(shù)額錄用、調(diào)任、轉(zhuǎn)任、聘任和聘用人員行為;檢查各單位是否存在未經(jīng)核準(zhǔn)用編擅自調(diào)整單獨(dú)核定編制的機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員行為;檢查各單位是否存在違反機(jī)構(gòu)編制實(shí)名制管理規(guī)定行為。審計(jì)重點(diǎn)為各單位是否存在未按編制數(shù)和實(shí)有人數(shù)分別編制申報(bào)公用經(jīng)費(fèi)和人員經(jīng)費(fèi)、虛報(bào)冒領(lǐng)財(cái)政資金行為;檢查各單位是否存在違反機(jī)構(gòu)編制實(shí)名制管理規(guī)定行為。 (十)對(duì)以往審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。其中近三年審計(jì)問題整改為該項(xiàng)重點(diǎn)。
所需服務(wù)機(jī)構(gòu)類型:會(huì)計(jì)師事務(wù)所
要求說明:1.具有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的能力; 2.具有良好的商業(yè)信譽(yù)和健全的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度; 3.具有履行合同所必須的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力; 4.具有依法繳納稅收和社會(huì)保障資金的良好記錄; 5.近三年內(nèi)沒有重大違法違規(guī)記錄; 6.法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件; 7.本項(xiàng)目不接受聯(lián)合體參與。
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“銷邦招標(biāo)”