通許縣2023年殘疾人兩項補貼項目

績效評價報告

評價實施機構(gòu)：中勤萬信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）河南分所

評價報告時間：2024年12月

目 錄

一、基本情況

（一）項目概況

（二）項目資金情況

（三）項目績效目標(biāo)

二、項目評價工作開展情況

（一）績效評價目的、對象和范圍

（二）績效評價依據(jù)

（三）評價指標(biāo)體系

（四）績效評價原則、評價方法和標(biāo)準(zhǔn)

（五）績效評價工作過程

三、綜合評價情況及評價結(jié)論

（一）綜合評價情況

（二）評價結(jié)論

四、績效評價指標(biāo)分析

（一）項目決策情況

（二）項目過程情況

（三）項目產(chǎn)出情況

（四）項目效益情況

五、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題及原因分析

（一）主要經(jīng)驗做法

（二）存在問題及原因分析

六、有關(guān)建議

（一）制定專項資金管理辦法，完善業(yè)務(wù)管理制度

（二）強化對象身份識別，確保補貼發(fā)放精準(zhǔn)

（三）完善相關(guān)基礎(chǔ)工作，提高管理精細水平

七、其他需要說明的問題

八、評價附件

附件1

附件2

通許縣2023年殘疾人兩項補貼項目

績效評價報告

為貫徹落實全面推進預(yù)算績效管理的要求，扎實推進預(yù)算績效管理，提高財政資金配置效率和使用效益，中勤萬信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）河南分所受通 (略) 委托，于2024年11月至12月對通許縣2023年殘疾人兩項補貼項目績效評價工作。評價組遵循獨立、客觀、公正的原則，通過審核資料、現(xiàn)場核查、數(shù)據(jù)分析、綜合評價等工作程序，并與被評價單位充分溝通，形成如下績效評價報告。

一、基本情況 （一）項目概況

1.項目背景

(略) 《關(guān)于全面建立困難殘疾人生活補貼和重度殘疾人護理補貼制度的意見》（國發(fā)〔2015〕52號）文件，自2016年1月1日起，全面實施困難殘疾人生活補貼和重度殘疾人護理補貼（以下統(tǒng)稱殘疾人兩項補貼）制度。這一全國層面建立殘疾人專項福利補貼制度，成為困難殘疾人和重度殘疾人?；尽⒍档拙€的重要民生保障制度。在此背景下，河南省政府針對貧困殘疾人和重度殘疾人貧困程度深和需求特殊的現(xiàn)實，按照國發(fā)〔2015〕52號文件精神，全面實施了殘疾人生活和護理補貼項目。

殘疾人事業(yè)是中國特色社會主義事業(yè)的重要組成部分，扶殘助殘是社會文明進步的重要標(biāo)志。為切實改善殘疾人的生活狀況，維護殘疾人合法權(quán)益，進一步提高殘疾人的獲得感、安全感、幸福感，通 (略) 組織實施了2023年殘疾人兩項補貼項目。

2.主要內(nèi)容及實施情況

（1）主要內(nèi)容

1.受助對象

困難殘疾人生活補貼：具有通許縣戶籍，持有第二代中華人民共和國殘疾人證的最低生活保障家庭中的殘疾人。

重度殘疾人護理補貼：具有通許縣戶籍，持有第二代中華人民共和國殘疾人證，殘疾等級被評定為一級、二級且需要長期照護的重度殘疾人，主要補助殘疾人因殘疾產(chǎn)生的額外長期照護支出。

2.補貼標(biāo)準(zhǔn)

殘疾人兩項補貼項目補貼標(biāo)準(zhǔn)困難殘疾人和重度殘疾人均不低于60元/人/月。2022年11月，河南省人民政府辦公廳出臺《河南省人民政府辦公廳關(guān)于做好疫情期間困難和特殊群體關(guān)心關(guān)愛工作的通知》（豫政辦〔2022〕109號），要求自2022年12月1日起，提高殘疾人兩項補貼標(biāo)準(zhǔn)，由不低于60元/人/月提高至不低于75元/人/月。

（2）實施情況

截至2023年12月31日，困難殘疾人自愿申請生活補貼人數(shù)8459人，實際補貼人數(shù)8459人，累計發(fā)放補貼資金751.#元；困難殘疾人自愿申請護理補貼人數(shù)5207人，實際補貼人數(shù)5207人，累計發(fā)放補貼資金468.#元；全年兩項補貼共發(fā)放資金1220.#元。2023年度殘疾人兩項補貼項目實施情況詳見表1-1。

表1-1 2023年度殘疾人兩項補貼項目實施情況表

類型	自愿申請人次	實際補貼人次	補貼資金（萬元）	備注
困難殘疾人生活補貼	8459	8459	751.93
重度殘疾人護理補貼	5207	5207	468.11
合計	#	#	1220.04

（二）項目資金情況

1.資金投入情況

2023年通 (略) 預(yù)算安排殘疾人兩項補貼資金總額1236.#元，其中：年初預(yù)算安排金額1078.#元（其中：省財政資金478.#元，縣級財政資金600.#元），年中預(yù)算調(diào)整金額158.#元（縣級財政資金158.#元）。2023年殘疾人兩項補貼資金下達情況詳見表1-2。

表1-2：通許縣2023年殘疾人兩項補貼項目資金下達表

單位：萬元

資金來源	預(yù)算安排金額	資金文號	備注
省級專項資金	478.00	豫財社〔2023〕13號
市級專項資金	-	-
縣級專項資金	758.00	#為年初預(yù)算安排，#元為年中追加（通民字〔2023〕70號）
合計	1236.00

2.資金使用情況

截至2023年12月31日，通許縣2023年殘疾人兩項補貼項目實際支出資金共計1220.#元，預(yù)算資金執(zhí)行率為98.71%。資金使用情況詳見表1-3所示。

表1-3 通許縣2023年殘疾人兩項補貼項目資金使用情況表

單位：萬元

資金來源	預(yù)算安排金額	資金使用情況	預(yù)算執(zhí)行率	備注
省級專項資金	478.00	478.00	100.00%
市級專項資金	-	-
縣級專項資金	758.00	742.04	97.89%
合計	1236.00	1220.04	98.71%

（三）項目績效目標(biāo)

1.總體目標(biāo)

按時發(fā)放殘疾人兩項補貼資金，指導(dǎo)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)嚴格按照殘疾人兩項補貼程序和要求，依法審定補貼對象，指導(dǎo)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)加強對政策的宣傳，提高政策知曉率。

2.績效目標(biāo)

通過對通許縣2023年殘疾人兩項補貼項目實施辦法、實施情況、績效目標(biāo)等相關(guān)材料梳理匯總，形成績效目標(biāo)表。具體詳見表1-4。

表1-4：通許縣2023年殘疾人兩項補貼項目績效目標(biāo)表

一級指標(biāo)	二級指標(biāo)	三級指標(biāo)	目標(biāo)值
產(chǎn)出	產(chǎn)出數(shù)量	符合條件的困難殘疾人補貼完成率	100%
		符合條件的重度殘疾人補貼完成率	100%
	產(chǎn)出質(zhì)量	補貼對象準(zhǔn)確率	100%
	產(chǎn)出時效	審核完成及時性	及時
		補貼資金發(fā)放及時性	及時
效益	經(jīng)濟效益	減輕殘疾人家庭經(jīng)濟負擔(dān)	有效
	社會效益	提升殘疾人生活質(zhì)量	有效
	可持續(xù)性影響	為特殊群體持續(xù)提供保障	持續(xù)
	滿意度	受益對象滿意度	≥90%

二、項目評價工作開展情況 （一）績效評價目的、對象和范圍

1.績效評價目的

開展殘疾人兩項補貼資金績效評價，可以全面綜合了解項目管理情況，以及項目的實施取得的成績和綜合效果，對項目所產(chǎn)生的各種效益進行衡量比較和客觀、公正的評價，促使項目單位樹立績效管理意識、風(fēng)險責(zé)任意識，有利于項目預(yù)算管理部門及項目實施單位總結(jié)經(jīng)驗、發(fā)現(xiàn)問題、分析和解決問題，有效提高政府決策的科學(xué)性與準(zhǔn)確性，有效配置合理使用、提升財政資金使用效率；提高被評價單位的項目管理、預(yù)算管理和財務(wù)管理水平，保證殘疾人兩項補貼項目的經(jīng)濟效益和社會效益。

2.績效評價對象和范圍

（1）績效評價對象

本次績效評價對象為2023年殘疾人兩項補貼資金。

（2）績效評價范圍

本次績效評價時間段為2023年01月01日至2023年12月31日

（二）績效評價依據(jù)

1.《中華人民共和國預(yù)算法》（2018年修正）；

2.《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》（2020年）；

3.《中 (略) 關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）；

4.《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）；

5.《關(guān)于全面建立困難殘疾人生活補貼和重度殘疾人護理補貼制度的意見》（國發(fā)〔2015〕52號）；

6.《中共河南省委河南省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（豫發(fā)〔2019〕10號）；

7.《河南省省級預(yù)算項目支出績效評價管理辦法》（豫財效〔2020〕10號）；

8.《河南省財政廳關(guān)于開展2022年度省級財政重點項目和部門（單位）整體績效評價工作的通知》（豫財效〔2023〕3號）；

9.《關(guān)于印發(fā)河南省困難殘疾人生活補貼和重度殘疾人護理補貼實施辦法的通知》（豫政〔2016〕60號）；

10.《河南省財政廳河南省民政關(guān)于下達2023年殘疾人“兩項補貼”補助資金的通知》（豫財社〔2023〕13號）；

11.《 (略) (略) 殘疾人聯(lián)合會關(guān)于提高2023年殘疾人“兩項補貼”標(biāo)準(zhǔn)的通知》（汴民文〔2022〕169號）；

12.《 (略) 人民政府辦公室關(guān)于做好困難殘疾人生活補貼和重度殘疾人護理補貼發(fā)放工作的通知》（汴政辦〔2016〕126號）；

13.《 (略) (略) 辦公室關(guān)于進一步做好殘疾人“兩項補貼”發(fā)放工作的通知》（汴民辦〔2019〕30號）；

14.《通許縣人民政府辦公 (略) 人民政府辦公室關(guān)于做好困難殘疾人生活補貼和重度殘疾人護理補貼發(fā)放工作的通知》（通政辦〔2016〕141號）；

15.其他相關(guān)政策或材料。

（三）評價指標(biāo)體系

根據(jù)績效評價的基本原理、原則和項目特點，結(jié)合現(xiàn)階段的績效目標(biāo)和評價重點，以項目實施意見為基礎(chǔ)，按照邏輯分析法制定科學(xué)的指標(biāo)體系。

本項目的指標(biāo)體系按邏輯分析法設(shè)計，包括決策、過程、產(chǎn)出、效益四部分內(nèi)容，主要圍繞項目預(yù)算管理、業(yè)務(wù)管理、具體產(chǎn)出、實際效果與可持續(xù)性影響等情況，客觀分析項目實施產(chǎn)出和效益，體現(xiàn)項目決策與項目管理情況內(nèi)在邏輯的一致性，增強評價的科學(xué)性、嚴謹性和可行性。

本項目一級指標(biāo)包括決策、過程、產(chǎn)出、效益。二級指標(biāo)根據(jù)項目所屬行業(yè)領(lǐng)域情況進行分類設(shè)置，涵蓋項目立項、績效目標(biāo)、資金投入、組織實施、資金管理、產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、經(jīng)濟效益、社會效益、可持續(xù)性影響、滿意度等各個方面，三級指標(biāo)則在二級指標(biāo)前提下，結(jié)合項目實際情況進行細化，明確了具體評價內(nèi)容與評分標(biāo)準(zhǔn)。具體評價指標(biāo)體系詳見表2-1。

表2-1 評價指標(biāo)體系一覽表

一級指標(biāo)	二級指標(biāo)	三級指標(biāo)	權(quán)重
A決策 （15分）	A1項目立項 （5分）	A11立項依據(jù)充分性	2
		A12立項程序規(guī)范性	3
	A2績效目標(biāo) （5分）	A21績效目標(biāo)合理性	2
		A22績效指標(biāo)明確性	3
	A3資金投入 （5分）	A31預(yù)算編制科學(xué)性	5
B過程 （25分）	B1組織實施 （12分）	B11管理制度健全性	4
		B12制度執(zhí)行有效性	4
		B13項目監(jiān)督有效性	4
	B2資金管理 （13分）	B21資金到位率	3
		B22資金到位及時率	3
		B23預(yù)算執(zhí)行率	3
		B25資金使用合規(guī)性	4
C產(chǎn)出 （30分）	C1產(chǎn)出數(shù)量 （12分）	C11符合條件的困難殘疾人補貼完成率	6
		C12符合條件的重度殘疾人補貼完成率	6
	C2產(chǎn)出質(zhì)量 （9分）	C21補貼對象準(zhǔn)確率	9
	C3產(chǎn)出時效 （9分）	C31補貼資金發(fā)放及時性	9
D效益 （30分）	D1經(jīng)濟效益 （8分）	D11減輕殘疾人家庭經(jīng)濟負擔(dān)	8
	D2社會效益 （8分）	D21提升殘疾人生活質(zhì)量	8
	D3可持續(xù)性影響 （7分）	D31為特殊群體持續(xù)提供保障	7
	D4滿意度 （7分）	D41受益對象滿意度	7
總分	100分

（四）績效評價原則、評價方法和標(biāo)準(zhǔn)

1.績效評價原則

（1）科學(xué)公正

績效評價是全面實施預(yù)算績效管理的重要內(nèi)容，評價結(jié)果是財政部門衡量財政資金效果、分析財政資金實施管理中存在問題，進而提升財政資金使用績效和部門履職能力的主要依據(jù)。因此，財政績效評價結(jié)論的客觀性和真實性是績效評價的基本要求。本次績效評價過程中，評價組制定了科學(xué)規(guī)范的評價組織實施流程，要求評價組成員嚴格按照評價組織實施流程開展工作，嚴苛遵守科學(xué)規(guī)范、公平公正原則。

（2）績效相關(guān)

本次績效評價以財政預(yù)算績效管理理論為基本理論支撐，從決策、過程、產(chǎn)出到效益的 (略) 徑科學(xué)設(shè)計績效評價指標(biāo)體系?？冃гu價指標(biāo)體系的設(shè)計堅持定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，綜合考慮績效指標(biāo)的適用性、可衡量性、數(shù)據(jù)可得性和可驗證性。

（3）問題導(dǎo)向

本次績效評價圍繞決策、過程、產(chǎn)出、效益等整個過程展開，評價過程中做到全面衡量和重點關(guān)注相結(jié)合，對于項目實施流程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，堅持問題導(dǎo)向，深挖問題的根本原因，切實提高績效評價結(jié)果的應(yīng)用價值。

2.績效評價方法

通過對通許縣2023年殘疾人兩項補貼項目前期資料的收集和整理，結(jié)合以往項目經(jīng)驗，本項目擬采用的績效評價方法包括：比較法、公眾評判法等。具體應(yīng)用如下：

（1）比較法

通過梳理項目工作開展情況，將項目資金的產(chǎn)出、效益數(shù)據(jù)以空間、時間等維度進行分類對比，分析產(chǎn)出和效益實現(xiàn)情況，并對比當(dāng)期情況與歷史情況，綜合分析績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。

（2）公眾評判法

對于無法直接用指標(biāo)計量的效益實現(xiàn)情況，如公眾滿意度等，可以選擇社會公眾進行問卷調(diào)查以評判其效益。

3.績效評價標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)本項目設(shè)計的績效評價指標(biāo)體系結(jié)合項目實際情況，對本項目進行績效評價打分，確定最后得分。根據(jù)《河南省省級預(yù)算項目支出績效評價管理辦法》（豫財效〔2020〕10號）相關(guān)規(guī)定，績效評價結(jié)果實行百分制和四級分類，績效評價結(jié)果實行百分制和四級分類，分別是90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。

（五）績效評價工作過程

本次項目評價程序包括前期調(diào)研、制定績效評價工作方案、調(diào)查取數(shù)、撰寫績效評價報告、完善績效評價報告五個階段，評價期間為2024年11月至2024年12月，各階段工作內(nèi)容及時間安排如下：

1.開展前期調(diào)研

由評價組成員與本項目實施單位充分溝通，了解項目的實施背景、內(nèi)容及開展情況等與項目相關(guān)的信息，準(zhǔn)確掌握項目情況；充分了解一切與項目績效評價有關(guān)的政策文件及資料；根據(jù)實施單位要求，結(jié)合項目具體情況，梳理并確定合適的績效目標(biāo)，結(jié)合項目的特點，形成項目評價 (略) 。

2.制定績效評價工作方案

按照財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）等文件相關(guān)規(guī)定編寫項目績效評價工作方案，內(nèi)容包括項目概況、 (略) 、評價指標(biāo)體系、評價組織實施等，制作相關(guān)工作底稿，并由財政部門審核。

3.調(diào)查取數(shù)

通過預(yù)算單位的配合，完成實地核查、訪談?wù){(diào)研等實地調(diào)研工作。評價組在實地調(diào)研前，通過發(fā)放基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、文件需求表等形式對有關(guān)資料、數(shù)據(jù)進行收集，包括項目建設(shè)情況、資金使用情況、項目管理制度制定與執(zhí)行情況等，并在調(diào)研期間對數(shù)據(jù)進行復(fù)核，對缺失資料進行補充。

4.撰寫績效評價報告

按照規(guī)定的文本格式和要求撰寫績效評價報告，并就報告內(nèi)容充分征求被評價部門和單位意見；在規(guī)定的時間內(nèi)提交績效評價報告（草案），經(jīng)評審并修改完善后，提交正式績效評價報告。正式報告內(nèi)容詳實，邏輯清晰，結(jié)論鮮明，依據(jù)真實、充分，底稿及附件齊全。

三、綜合評價情況及評價結(jié)論 （一）綜合評價情況

整體來看，項目的設(shè)立符合國家關(guān)心殘疾人的相關(guān)政策，2023年殘疾人兩項補貼項目工作如期完成，資金使用規(guī)范，嚴格按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，維護了殘疾人群體的合法權(quán)益，受益群體滿意度較高；但在項目具體實施過程中，仍存在部分不足，例如有關(guān)制度需要進一步完善、人員信息更新及時性需進一步優(yōu)化、身份識別需進一步強化。

（二）評價結(jié)論

評價工作組結(jié)合基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集、現(xiàn)場調(diào)研、訪談等情況，運用評價指標(biāo)體系及評分標(biāo)準(zhǔn)，對該項目進行了評價打分。綜合評價項目得分為83.96分。根據(jù)《河南省省級預(yù)算項目支出績效評價管理辦法》（豫財效〔2020〕10號）評價標(biāo)準(zhǔn)，項目績效評級為“良”，詳見表3-1。

表3-1 績效評分匯總表

指標(biāo)	決策	過程	產(chǎn)出	效益	合計
分值	15.00	25.00	30.00	30.00	100.00
得分	14.50	18.96	20.50	30.00	83.96
得分率	96.67%	75.84%	68.33%	100.00%	83.96%

四、績效評價指標(biāo)分析 （一）項目決策情況

本項主要評價項目的立項、績效管理情況、資金投入等3個方面。一級指標(biāo)決策分為3個二級指標(biāo)，5個三級指標(biāo)，決策指標(biāo)權(quán)重分為15.00分，得14.50分，得分率96.67%。三級指標(biāo)得分情況見表4-1。

表4-1 決策指標(biāo)得分情況

指標(biāo)	權(quán)重	得分	得分率
項目立項	5.00	5.00	100.00%
立項依據(jù)充分性	2.00	2.00	100.00%
立項程序規(guī)范性	3.00	3.00	100.00%
績效管理情況	5.00	4.50	90.00%
績效目標(biāo)合理性	2.00	1.50	75.00%
績效指標(biāo)明確性	3.00	3.00	100.00%
資金投入	5.00	5.00	100.00%
預(yù)算編制科學(xué)性	5.00	5.00	100.00%
合計	15.00	14.50	96.67%

1.項目立項

本項主要考察項目立項依據(jù)充分性和立項程序規(guī)范性。

（1）立項依據(jù)充分性：根據(jù)評價工作組獲取的項目立項和批復(fù)等相關(guān)文件，項目立項符合《關(guān)于全面建立困難殘疾人生活補貼和重度殘疾人護理補貼制度的意見》（國發(fā)〔2015〕52號）、《 (略) 人民政府辦公室關(guān)于做好困難殘疾人生活補貼和重度殘疾人護理補貼發(fā)放工作的通知》（汴政辦〔2016〕126號）的要求；項目立項與通 (略) 職責(zé)范圍相符，屬于部門履職所需；項目屬于公共財政支持范圍，符合中央、地方事權(quán)支出責(zé)任劃分原則；該項目不存在與相關(guān)部門同類項目或者部門內(nèi)部相關(guān)項目交叉重復(fù)的情況。

綜上，根據(jù)評分規(guī)則，該指標(biāo)權(quán)重分值2.00分，實際得分2.00分。

（2）立項程序規(guī)范性：根據(jù)評價工作組獲取的項目立項等相關(guān)文件，該項目屬于中央下達部門任務(wù)，立項規(guī)范。

綜上，根據(jù)評分規(guī)則，該指標(biāo)權(quán)重分值3.00分，實際得分3.00分。

2.績效目標(biāo)

本項主要考察項目的績效目標(biāo)合理性及績效指標(biāo)明確性。

（1）績效目標(biāo)合理性：根據(jù)評價工作組獲取的績效目標(biāo)表，項目有績效目標(biāo)；項目績效目標(biāo)與實際工作內(nèi)容具有相關(guān)性；項目預(yù)期產(chǎn)出和效果符合正常的業(yè)績水平；績效填報項目資金量為#元，與預(yù)算確定的項目資金量不匹配。

綜上，根據(jù)評分規(guī)則，該指標(biāo)權(quán)重分值2.00分，實際得分1.50分。

（2）績效指標(biāo)明確性：根據(jù)評價工作組獲取的績效目標(biāo)表，項目績效目標(biāo)細化分解為具體的績效指標(biāo)；通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)；與項目目標(biāo)任務(wù)數(shù)對應(yīng)。

綜上，根據(jù)評分規(guī)則，該指標(biāo)權(quán)重分值3.00分，實際得分3.00分。

3.資金投入

本項主要考察項目的預(yù)算編制科學(xué)性。

（1）預(yù)算編制科學(xué)性：根據(jù)評價工作組獲取的預(yù)算申報資料，預(yù)算編制預(yù)算編制經(jīng)過科學(xué)論證；預(yù)算內(nèi)容與項目內(nèi)容匹配；預(yù)算內(nèi)容與項目內(nèi)容匹配；項目資金測算依據(jù)充分；預(yù)算確定的項目資金量與工作任務(wù)相匹配。

綜上，根據(jù)評分規(guī)則，該指標(biāo)權(quán)重分值5.00分，實際得分5.00分。

（二）項目過程情況

本項主要評價項目的組織實施及資金管理。一級指標(biāo)過程分為2個二級指標(biāo)，7個三級指標(biāo)，權(quán)重共25.00分，實際得分18.96分，得分率為75.84%。三級指標(biāo)得分情況見表4-2。

表4-2 過程指標(biāo)得分情況

指標(biāo)	權(quán)重	得分	得分率
組織實施	12.00	6.00	50.00%
管理制度健全性	4.00	2.00	50.00%
制度執(zhí)行有效性	4.00	2.00	50.00%
項目監(jiān)督有效性	4.00	2.00	50.00%
資金管理	13.00	12.96	99.69%
資金到位率	3.00	3.00	100.00%
資金到位及時率	3.00	3.00	100.00%
預(yù)算執(zhí)行率	3.00	2.96	98.67%
資金使用合規(guī)性	4.00	4.00	100.00%
合計	25.00	18.96	75.84%

1.組織實施

本項主要考察項目管理制度健全性、制度執(zhí)行有效性和項目監(jiān)督有效性。

（1）管理制度健全性：根據(jù)評價工作組獲取的項目管理制度文件等資料，預(yù)算單位具有《通 (略) 財務(wù)管理制度》，但未對專項資金項目制定專項資金管理辦法，且通 (略) 未將《 (略) 人民政府辦公室關(guān)于做好困難殘疾人生活補貼和重度殘疾人護理補貼發(fā)放工作的通知》（汴政辦〔2016〕126號）文件進行細化；財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度合法、合規(guī)、完整。

綜上，根據(jù)評分規(guī)則，該指標(biāo)權(quán)重分值4.00分，實際得分2.00分。

（2）制度執(zhí)行有效性：評價組對通許縣全國殘疾人兩項補貼信息系統(tǒng)部分在冊殘疾人進行核實，發(fā)現(xiàn)存在殘疾等級為三級、四級但低保類型顯示為“從低保系統(tǒng)未查詢到低保信息”，且相關(guān)證明材料無低保證的情況；項目整體檔案資料齊全并及時歸檔。

綜上，根據(jù)評分規(guī)則，該指標(biāo)權(quán)重分值4.00分，實際得分2.00分。

（3）項目監(jiān)督有效性：根據(jù)評價工作組獲取的項目管理制度文件及訪談情況，項目具有相應(yīng)的監(jiān)控監(jiān)督機制；民政部門和殘聯(lián)于每月發(fā)放前會對進行數(shù)據(jù)比對，對補貼人員進行動態(tài)調(diào)整，但存在人員已去世但未及時對殘疾證進行注銷且繼續(xù)領(lǐng)取補貼資金的情況。

綜上，根據(jù)評分規(guī)則，該指標(biāo)權(quán)重分值4.00分，實際得分2.00分。

2.資金管理

本項主要考察項目資金到位率、資金到位及時率、預(yù)算執(zhí)行率及資金使用合規(guī)性。

（1）資金到位率：根據(jù)評價工作組獲取預(yù)算批復(fù)文件、資金下達指標(biāo)文件、資金到賬憑證等資料，2023年項目預(yù)算資金共計1236.#元，到位資金1220.#元，資金到位率為98.71%。

綜上，根據(jù)評分規(guī)則，該指標(biāo)權(quán)重分值3.00分，實際得分3.00分。

（2）資金到位及時率：根據(jù)資金到賬憑證，2023年1月和12月預(yù)算資金到賬時間晚于規(guī)定的補貼發(fā)放時間，分別為100.#元、102.#元，因此資金到位及時率為82.28%，但后續(xù)資金積極安排到位，未對項目開展造成不良影響。

綜上，根據(jù)評分規(guī)則，該指標(biāo)權(quán)重分值3.00分，實際得3.00分。

（3）預(yù)算執(zhí)行率：根據(jù)評價工作組獲取的資金憑證等資料，2023年項目預(yù)算資金共計1236.#元，實際支出資金1220.#元，預(yù)算執(zhí)行率為98.71%。

綜上，根據(jù)評分規(guī)則，該指標(biāo)權(quán)重分值3.00分，實際得2.96分。

（4）資金使用合規(guī)性：根據(jù)評價工作組獲取的資金支出明細、資金審批文件等相關(guān)資料，資金使用符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定；資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)；符合項目預(yù)算批復(fù)的用途；不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

綜上，根據(jù)評分規(guī)則，該指標(biāo)權(quán)重分值4.00分，實際得分4.00分。

（三）項目產(chǎn)出情況

本項主要評價項目產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量及產(chǎn)出時效。一級指標(biāo)項目產(chǎn)出包含3個二級指標(biāo)，4個三級指標(biāo)，權(quán)重共30.00分，實際得20.50分，得分率為68.33%。三級指標(biāo)得分情況見表4-3。

表4-3 產(chǎn)出指標(biāo)得分情況

指標(biāo)	權(quán)重	得分	得分率
產(chǎn)出數(shù)量	12.00	12.00	100.00%
符合條件的困難殘疾人覆蓋率	6.00	6.00	100.00%
符合條件的重度殘疾人覆蓋率	6.00	6.00	100.00%
產(chǎn)出質(zhì)量	9.00	0.00	0.00%
補貼對象準(zhǔn)確率	9.00	0.00	0.00%
產(chǎn)出時效	9.00	8.50	94.44%
補貼資金發(fā)放及時性	9.00	8.50	94.44%
合計	30.00	20.50	68.33%

1.產(chǎn)出數(shù)量

本項主要考察項目符合條件的困難殘疾人覆蓋率及符合條件的重度殘疾人覆蓋率。

（1）符合條件的困難殘疾人覆蓋率：根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表和發(fā)放明細，截至2023年底符合條件且自愿申請人數(shù)為8459人，2023年12月實際發(fā)放人數(shù)為8459人，補貼覆蓋率為100.00%。

綜上，根據(jù)評分規(guī)則，該指標(biāo)權(quán)重分值6.00分，實際得分6.00分。

（2）符合條件的重度殘疾人覆蓋率：根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表和發(fā)放明細，截至2023年底符合條件且自愿申請人數(shù)為5207人，2023年12月實際發(fā)放人數(shù)為5207人，補貼覆蓋率為100.00%。

綜上，根據(jù)評分規(guī)則，該指標(biāo)權(quán)重分值6.00分，實際得分6.00分。

2.產(chǎn)出質(zhì)量

本項主要考察補貼對象準(zhǔn)確率。

（1）補貼對象準(zhǔn)確率：根據(jù)2024年10月審計已死亡人員多領(lǐng)取殘補統(tǒng)計表顯示，2023年因補貼對象死亡信息更新不及時導(dǎo)致多發(fā)情況71位，因漏發(fā)而補發(fā)28位。

綜上，根據(jù)評分規(guī)則，該指標(biāo)權(quán)重分值9.00分，實際得分0.00分。

3.產(chǎn)出時效

本項主要考察補貼資金發(fā)放及時性。

（1）補貼資金發(fā)放及時性：根據(jù)資金憑證，2023年1月和12月資金發(fā)放時間分別為1月19日和12月18日，均晚于最后期限但不超過10天；根據(jù)發(fā)放完成時間流程節(jié)點圖， (略) 分別于1月10日和12月6 (略) 提出發(fā)放申請，但財政撥款時間分別為1月19日和12月18日，因此扣對應(yīng)分值的50%權(quán)重分。

綜上，根據(jù)評分規(guī)則，該指標(biāo)權(quán)重分值9.00分，實際得分8.50分。

（四）項目效益情況

本項主要考察項目經(jīng)濟效益、社會效益可持續(xù)影響及滿意度指標(biāo)。一級指標(biāo)項目效益類指標(biāo)分為4個二級指標(biāo)，4個三級指標(biāo)，權(quán)重共30.00分，實際得分30.00分，得分率為100.00%。三級指標(biāo)得分情況見表4-4。

表4-4 效益指標(biāo)得分情況

指標(biāo)	權(quán)重	得分	得分率
經(jīng)濟效益	8.00	8.00	100.00%
減輕殘疾人家庭經(jīng)濟負擔(dān)	8.00	8.00	100.00%
社會效益	8.00	8.00	100.00%
提升殘疾人生活質(zhì)量	8.00	8.00	100.00%
可持續(xù)性影響	7.00	7.00	100.00%
為特殊群體持續(xù)提供保障	7.00	7.00	100.00%
滿意度指標(biāo)	7.00	7.00	100.00%
受益對象滿意度	7.00	7.00	100.00%
合計	30.00	30.00	100.00%

1.經(jīng)濟效益

本項主要考察項目建設(shè)對減輕殘疾人家庭經(jīng)濟負擔(dān)的情況。

（1）減輕殘疾人家庭經(jīng)濟負擔(dān)：該項目發(fā)放有助于保障民生，提高了殘疾人的經(jīng)濟收入，促進殘疾人改善生活質(zhì)量，提升基本生活消費水準(zhǔn)，切實滿足殘疾人的護理保障需要。全年發(fā)放殘疾人兩項補貼增加其年度總收入1220.#元。

綜上，根據(jù)評分規(guī)則，該指標(biāo)權(quán)重分值8.00分，實際得分8.00分。

2.社會效益

本項主要考察項目對提升殘疾人生活質(zhì)量的情況。

（1）提升殘疾人生活質(zhì)量：根據(jù)對回收的382份有效問卷分析，認為非常有幫助選項數(shù)為274個，有幫助選項數(shù)為104個，一般選項數(shù)為3個，完全沒有選項數(shù)為1個，實施提升殘疾人生活質(zhì)量比率達98.95%。根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，得滿分。

綜上，根據(jù)評分規(guī)則，該指標(biāo)權(quán)重分值8.00分，實際得分8.00分。

3.可持續(xù)性影響

本項主要考察項目為特殊群體持續(xù)提供保障的情況。

（1）為特殊群體持續(xù)提供保障：該項目是建立健全殘疾人補貼保障體系的重要內(nèi)容，也是國家的重點項目，政策制度持續(xù)執(zhí)行，兩項補貼能持續(xù)發(fā)放。 (略) 加強政策制度宣傳力度，通過政府宣傳手冊、街道/村干部、媒體進行宣傳，提高社會公眾知曉率，提高殘疾人兩項補貼項目后續(xù)運行及成效發(fā)揮的可持續(xù)影響。

綜上，根據(jù)評分規(guī)則，該指標(biāo)權(quán)重分值7.00分，實際得分7.00分。

4.滿意度指標(biāo)

本項主要考察項目實施受益對象滿意度情況。

（1）受益對象滿意度：根據(jù)對回收的382份有效問卷分析，滿意度問題共計2292題，非常滿意選項數(shù)為2243個，比較滿意選項數(shù)為24個，基本滿意選項數(shù)為11個，不太滿意選項數(shù)為8個，非常不滿意選項數(shù)為6個，群眾的總體滿意度為98.97%。

綜上，根據(jù)評分規(guī)則，該指標(biāo)權(quán)重分值7.00分，實際得分7.00分。

五、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題及原因分析 （一）主要經(jīng)驗做法

該項目的實施提高了殘疾人的經(jīng)濟收入，幫助改善了殘疾人生活及護理條件，體現(xiàn)了黨和國家對殘疾人這個弱勢群體的關(guān)懷，同時也得到廣大殘疾人和社會的高度贊賞，提高了廣大群眾對殘疾人兩項補貼的滿意度，為完善殘疾人社會保障體系建設(shè)，建立更加可持續(xù)的殘疾人社會保障制度發(fā)揮著重要作用。

（二）存在問題及原因分析

1.缺少專項資金管理辦法，業(yè)務(wù)制度有待完善

一是通許縣殘疾人兩項補貼資金項目屬于專項資金項目，但業(yè)務(wù)主管單位未能根據(jù)相關(guān)文件要求對專項資金項目制定專項資金管理辦法；二是通 (略) 未將《 (略) 人民政府辦公室關(guān)于做好困難殘疾人生活補貼和重度殘疾人護理補貼發(fā)放工作的通知》（汴政辦〔2016〕126號）文件進行細化。

2.身份識別仍需強化，補貼精準(zhǔn)率有待提升

目前殘疾人“兩項補貼”仍存在補貼對象身份不符合現(xiàn)象。根據(jù)《 (略) 人民政府辦公室關(guān)于做好困難殘疾人生活補貼和重度殘疾人護理補貼發(fā)放工作的通知》（汴政辦〔2016〕126號）文件，困難殘疾人生活補貼對象為“持有第二代中華人民共和國殘疾人證的最低生活保障家庭中的殘疾人”。評價組對通許縣全國殘疾人兩項補貼信息系統(tǒng)部分在冊殘疾人進行核實，發(fā)現(xiàn)存在殘疾等級為三級、四級但低保類型顯示為“從低保系統(tǒng)未查詢到低保信息”，且證明材料中無低保證，與文件要求不符。

3.相關(guān)信息更新不及時，精細程度有待提高

相關(guān)信息更新不夠及時，不利于補貼對象動態(tài)管理。 (略) 2024年10月專項審計結(jié)果顯示，存在人員已去世但未及時對殘疾證進行注銷的情況，2023年因補貼對象死亡信息更新不及時導(dǎo)致補貼多發(fā)放人員71位。

六、有關(guān)建議 （一）制定專項資金管理辦法，完善業(yè)務(wù)管理制度

一是建議業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)按相關(guān)財務(wù)管理要求落實編制專項資金管理辦法、落實專項資金專賬管理、?？顚Ｓ靡约爸贫ㄏ嚓P(guān)業(yè)務(wù)管理制度，進一步提高專項資金使用管理效率。

二是建議將相關(guān)文件結(jié)合實際進行細化，劃清補貼對象的范圍界，避免產(chǎn)生理解上的歧義以及操作上的不規(guī)范，影響補貼發(fā)放工作的精準(zhǔn)性和有序性。

（二）強化對象身份識別，確保補貼發(fā)放精準(zhǔn)

一是加強部門聯(lián)動與信息共享。民政部門和殘聯(lián)要建立成熟規(guī)范的部門定期討論和信息共享機制，確保殘聯(lián)殘疾人基礎(chǔ)數(shù)據(jù)按時有效共享民政部門，確保基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息共享完整及時。

二是建議民政部門利用信息技術(shù)、大數(shù)據(jù)技術(shù)或其他技術(shù)手段，多維度、多層次開展殘疾人“兩項補貼”補貼對象身份識別，加強信息比對篩選，定期開展補貼對象身份識別工作，力爭精準(zhǔn)率達到100%。

（三）完善相關(guān)基礎(chǔ)工作，提高管理精細水平

一是壓實基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理責(zé)任，提升工作規(guī)范程度，確?！皟蓭臁被拘畔⑼暾麥?zhǔn)確（兩庫指殘疾人基礎(chǔ)信息庫和獲得殘疾人“兩項補貼”基礎(chǔ)信息庫）?？h民政部門和殘聯(lián)要進一步提升相關(guān)工作規(guī)范程度，充分壓實自身基礎(chǔ)信息庫管理責(zé)任，定期開展基礎(chǔ)信息庫抽查核對工作，確?！皟蓭臁被拘畔⑼暾麥?zhǔn)確。

二是做好基礎(chǔ)信息動態(tài)管理，確保相關(guān)數(shù)據(jù)及時更新。民政部門和殘聯(lián)要堅持數(shù)據(jù)信息的雙向流通，各自做好基礎(chǔ)信息庫動態(tài)管理，降低由于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)動態(tài)更新不及時導(dǎo)致補貼身份誤判概率，全面提升管理精細化水平；除了信息比對和數(shù)據(jù)更新外，還應(yīng)定期組織實地復(fù)核工作，可以采取鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）全面自查、縣級民政部門和殘聯(lián)聯(lián)合抽查等方式，按照一定比例抽取補貼對象進行入戶走訪、見面核查，核實其實際情況與申報信息是否一致。

七、其他需要說明的問題

我單位與委托方、被評價單位之間不存在任何特殊的、需要回避的利害關(guān)系，評價人員在評價過程遵循獨立、客觀、公正原則，恪守職業(yè)道德規(guī)范，最大程度地確保了數(shù)據(jù)與結(jié)論的真實性與可靠性。

八、評價附件

附件：1.項目績效評價指標(biāo)體系及評分表

2.問題清單

中勤萬信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）河南分所

2024年12月

附件1

2023年度殘疾人兩項補貼項目績效評價指標(biāo)體系

一級指標(biāo)	二級指標(biāo)	三級指標(biāo)	權(quán)重	指標(biāo)解釋	目標(biāo)值	指標(biāo)說明	評價標(biāo)準(zhǔn)及評分規(guī)則	評分過程	得分
A決策（15分）	A1項目立項 （5分）	A11立項依據(jù)充分性	2	項目立項是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)，用以反映和考核項目立項依據(jù)情況。	充分	評價要點： ①項目立項符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策要求； ②項目立項與部門職責(zé)范圍相符，屬于部門履職所需； ③項目屬于公共財政支持范圍，符合中央、地方事權(quán)支出責(zé)任劃分原則； ④該項目不存在與相關(guān)部門同類項目或者部門內(nèi)部相關(guān)項目交叉重復(fù)。	具備一個得分要素，得25%的權(quán)重分。	①項目立項符合《關(guān)于全面建立困難殘疾人生活補貼和重度殘疾人護理補貼制度的意見》（國發(fā)〔2015〕52號）、《 (略) 人民政府辦公室關(guān)于做好困難殘疾人生活補貼和重度殘疾人護理補貼發(fā)放工作的通知》（汴政辦〔2016〕126號）的要求，該要點得25%權(quán)重分；②項目立項與通 (略) 職責(zé)范圍相符，屬于部門履職所需，該要點得25%權(quán)重分；③項目屬于公共財政支持范圍，符合中央、地方事權(quán)支出責(zé)任劃分原則，該要點得25%權(quán)重分；④該項目不存在與相關(guān)部門同類項目或者部門內(nèi)部相關(guān)項目交叉重復(fù)的情況，該要點得25%權(quán)重分。 綜上，該指標(biāo)得2.00分。	2.00
		A12立項程序規(guī)范性	3	項目的申請、設(shè)立過程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項目立項的規(guī)范情況。	規(guī)范	評價要點： ①項目按照規(guī)定的程序申請設(shè)立； ②審批文件、材料符合相關(guān)要求； ③事前已經(jīng)經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風(fēng)險評估、集體決策等。	具備一個得分要素，得1/3的權(quán)重分。	根據(jù)評價工作組獲取的項目立項等相關(guān)文件，該項目屬于中央下達部門任務(wù)。 綜上，該指標(biāo)得3.00分。	3.00
	A2績效目標(biāo) （5分）	A21績效目標(biāo)合理性	2	項目所設(shè)定的績效目標(biāo)是否符合實際、切實可行，用以反映和考核項目績效目標(biāo)與項目實施的相符情況。	合理	評價要點： ①項目有績效目標(biāo)； ②項目績效目標(biāo)與實際工作內(nèi)容具有相關(guān)性； ③項目預(yù)期產(chǎn)出和效果符合正常的業(yè)績水平； ④與預(yù)算確定的項目投資額或資金量相匹配。	具備一個得分要素，得25%的權(quán)重分。	①項目有績效目標(biāo)，該要點得25%權(quán)重分；②項目績效目標(biāo)與實際工作內(nèi)容具有相關(guān)性，該要點得25%權(quán)重分；③項目預(yù)期產(chǎn)出和效果符合正常的業(yè)績水平，該要點得25%權(quán)重分；④績效填報項目資金量為#元，與預(yù)算確定的項目資金量不匹配，該要點得0%權(quán)重分。 綜上，該指標(biāo)得1.50分。	1.50
		A22績效指標(biāo)明確性	3	依據(jù)績效目標(biāo)設(shè)定的績效指標(biāo)是否清晰、細化、可衡量等，用以反映和考核項目績效目標(biāo)的明細化情況。	明確	評價要點： ①項目績效目標(biāo)細化分解為具體的績效指標(biāo)； ②通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)； ③與項目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)。	同時符合①②③，得滿分；不符合第①項，扣權(quán)重分值的50%；不符合第②③項，每一項不符，扣權(quán)重分的25%。	①項目績效目標(biāo)細化分解為具體的績效指標(biāo)，該要點得50%權(quán)重分；②通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)，該要點得25%權(quán)重分；③與項目目標(biāo)任務(wù)數(shù)對應(yīng)，該要點得25%權(quán)重分。 綜上，該指標(biāo)得3.00分。	3.00
	A3資金投入 （5分）	A31預(yù)算編制科學(xué)性	5	項目預(yù)算編制是否經(jīng)過科學(xué)論證、有明確標(biāo)準(zhǔn)，資金額度與年度目標(biāo)是否相適應(yīng)，用以反映和考核項目預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性情況。	科學(xué)	評價要點： ①預(yù)算編制經(jīng)過科學(xué)論證； ②預(yù)算內(nèi)容與項目內(nèi)容匹配； ③項目資金測算依據(jù)充分，按照標(biāo)準(zhǔn)編制； ④預(yù)算確定的項目投資額或資金量與工作任務(wù)相匹配。	具備一個得分要素，得25%的權(quán)重分。	①預(yù)算編制經(jīng)過科學(xué)論證，該要點得25%權(quán)重分；②預(yù)算內(nèi)容與項目內(nèi)容匹配，該要點得25%權(quán)重分；③項目資金測算依據(jù)充分，該要點得25%權(quán)重分；④預(yù)算確定的項目資金量與工作任務(wù)相匹配，該要點得25%權(quán)重分。 綜上，該指標(biāo)得5.00分。	5.00
B過程（25分）	B1組織實施 （12分）	B11管理制度健全性	4	項目實施單位的業(yè)務(wù)管理制度是否健全，用以反映和考核業(yè)務(wù)管理制度對項目順利實施的保障情況。	健全	評價要點： ①已制定或具有相應(yīng)的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度； ②財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度合法、合規(guī)、完整。	具備一個得分要素，得50%的權(quán)重分。	根據(jù)評價工作組獲取的項目管理制度文件等資料，①預(yù)算單位具有《通 (略) 財務(wù)管理制度》，但未對專項資金項目制定專項資金管理辦法，且通 (略) 未將《 (略) 人民政府辦公室關(guān)于做好困難殘疾人生活補貼和重度殘疾人護理補貼發(fā)放工作的通知》（汴政辦〔2016〕126號）文件進行細化，該要點得0%權(quán)重分；②財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度合法、合規(guī)、完整，該要點得50%權(quán)重分。 綜上，該指標(biāo)得2.00分。	2.00
		B12制度執(zhí)行有效性	4	項目實施是否符合相關(guān)管理規(guī)定，用以反映和考核相關(guān)管理制度的有效執(zhí)行情況。	規(guī)范	評價要點： ①遵守相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定； ②項目資料齊全并及時歸檔。	具備一個得分要素，得50%的權(quán)重分。	根據(jù)評價工作組獲取的項目管理制度文件及訪談情況，①評價組對通許縣全國殘疾人兩項補貼信息系統(tǒng)部分在冊殘疾人進行核實，發(fā)現(xiàn)存在殘疾等級為三級、四級但低保類型顯示為“從低保系統(tǒng)未查詢到低保信息”，且相關(guān)證明材料無低保證的情況，該要點得0%權(quán)重分；②項目整體檔案資料齊全并及時歸檔，該要點得50%權(quán)重分。 綜上，該指標(biāo)得2.00分。	2.00
		B13項目監(jiān)督有效性	4	項目資金使用是否有相關(guān)的監(jiān)控機制，用以反映和考核項目資金的規(guī)范運行情況。	有效	評價要點： ①已制定或具有相應(yīng)的監(jiān)控監(jiān)督機制； ②采取了相應(yīng)的檢查等必要的監(jiān)控措施或手段。	具備一個得分要素，得50%的權(quán)重分。	①項目具有相應(yīng)的監(jiān)控監(jiān)督機制，該要點得50%權(quán)重分；②民政部門和殘聯(lián)于每月發(fā)放前會對進行數(shù)據(jù)比對，對補貼人員進行動態(tài)調(diào)整，但存在人員已去世但未及時對殘疾證進行注銷且繼續(xù)領(lǐng)取補貼資金的情況，該要點得0%權(quán)重分。 綜上，該指標(biāo)得2.00分。	2.00
	B2資金管理 （13分）	B21資金到位率	3	到位資金與應(yīng)到位資金的比率，用以反映和考核項目資金落實的程度。	100%	評價要點： 資金到位率=（到位資金/預(yù)算資金）×100%； 到位資金：下達到具體項目的資金。 預(yù)算資金：一定時期內(nèi)預(yù)算安排到具體項目的資金	資金到位率大于95%的得滿分，每少5個百分點扣0.5分，扣完為止。	根據(jù)評價工作組獲取預(yù)算批復(fù)文件、資金下達指標(biāo)文件、資金到賬憑證等資料，2023年項目預(yù)算資金共計1236.#元，到位資金1220.#元，資金到位率為98.71%。 綜上，該指標(biāo)得3.00分。	3.00
		B22資金到位及時率	3	及時到位資金與應(yīng)到位資金的比率，用以反映和考核項目資金落實的及時性程度。	100%	評價要點： 資金到位及時率=（及時到位資金/預(yù)算資金）×100%； 及時到位資金：一定時期內(nèi)及時下達到具體項目的資金。 預(yù)算資金：一定時期內(nèi)預(yù)算安排到具體項目的資金。	到位及時率≤100%，且未對項目開展造成不良影響，得分等于指標(biāo)分值×資金到位及時率；到位及時率＜100%，且對項目開展造成不良影響，得分等于0。	根據(jù)資金到賬憑證，2023年1月和12月預(yù)算資金到賬時間晚于規(guī)定的補貼發(fā)放時間，分別為100.#元、102.#元，因此資金到位及時率為82.28%，但后續(xù)資金積極安排到位，未對項目開展造成不良影響。 綜上，該指標(biāo)得3.00分。	3.00
		B23預(yù)算執(zhí)行率	3	項目預(yù)算資金是否按照計劃執(zhí)行，用以反映和考核項目預(yù)算執(zhí)行情況。	100%	評價要點： 預(yù)算執(zhí)行率=（實際支出資金/預(yù)算資金）×100%。 實際支出資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)項目實際撥付的資金。	預(yù)算執(zhí)行率等于100%得滿分，小于100%按權(quán)重等分。	根據(jù)資金憑證等資料，2023年項目預(yù)算資金共計1236.#元，實際支出資金1220.#元，預(yù)算執(zhí)行率為98.71%。 綜上，該指標(biāo)得2.96分。	2.96
		B25資金使用合規(guī)性	4	項目資金使用是否符合相關(guān)的財務(wù)管理制度規(guī)范，用以反映和考核項目資金的規(guī)范運行情況。	合規(guī)	評價要點： ①符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定； ②資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)； ③符合項目預(yù)算批復(fù)的用途； ④不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。	具備一個得分要素，得25%的權(quán)重分。	根據(jù)評價工作組獲取的資金支出明細、資金審批文件等相關(guān)資料，①資金使用符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定，該要點得25%權(quán)重分；②資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，該要點得25%權(quán)重分；③符合項目預(yù)算批復(fù)的用途，該要點得25%權(quán)重分；④不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，該要點得25%權(quán)重分。 綜上，該指標(biāo)得4.00分。	4.00
C產(chǎn)出 （30分）	C1產(chǎn)出數(shù)量（12分）	C11符合條件的困難殘疾人補貼完成率	6	考察符合發(fā)放條件的困難殘疾人完成情況。	100%	評價要點： 補貼完成率=（實際補貼人數(shù)/符合條件人數(shù)）*100%。	得分=完成率*權(quán)重。	根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表和發(fā)放明細，截至2023年底符合條件且自愿申請人數(shù)為8459人，2023年12月實際發(fā)放人數(shù)為8459人，補貼完成率為100.00%。 綜上，該指標(biāo)得6.00分。	6.00
		C12符合條件的重度殘疾人補貼完成率	6	考察符合發(fā)放條件的重度殘疾人完成情況。	100%	評價要點： 補貼完成率=（實際補貼人數(shù)/符合條件人數(shù)）*100%。	得分=完成率*權(quán)重。	根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表和發(fā)放明細，截至2023年底符合條件且自愿申請人數(shù)為5207人，2023年12月實際發(fā)放人數(shù)為5207人，補貼完成率為100.00%。 綜上，該指標(biāo)得6.00分。	6.00
	C2產(chǎn)出質(zhì)量（9分）	C21補貼對象準(zhǔn)確率	9	考察補貼對象準(zhǔn)確性。	100%	評價要點： 未出現(xiàn)錯發(fā)、補發(fā)等情況。	未出現(xiàn)錯發(fā)、補發(fā)等情況得滿分；每出現(xiàn)一例錯發(fā)扣0.2分、補發(fā)扣0.1分，扣完為止。	根據(jù)2024年10月審計已死亡人員多領(lǐng)取殘補統(tǒng)計表顯示，2023年因補貼對象死亡信息更新不及時導(dǎo)致多發(fā)情況71位，因漏發(fā)而補發(fā)28位。 綜上，該指標(biāo)得0.00分	0.00
	C3產(chǎn)出時效 （9分）	C31補貼資金發(fā)放及時性	9	考察補貼資金發(fā)放的及時性。	及時	評價要點： 每個月均于10日前完成發(fā)放。	每個月均按照規(guī)定的時間發(fā)放得滿分；每出現(xiàn)一個月超時10日以內(nèi)發(fā)放扣0.5分；每出現(xiàn)一個月超時10日以上發(fā)放扣1.00分；當(dāng)月未發(fā)放不得分。	根據(jù)資金憑證，2023年1月和12月資金發(fā)放時間分別為1月19日和12月18日，均晚于最后期限但不超過10天；根據(jù)發(fā)放完成時間流程節(jié)點圖， (略) 分別于1月10日和12月6 (略) 提出發(fā)放申請，但財政撥款時間分別為1月19日和12月18日，因此扣對應(yīng)分值的50%權(quán)重分。 綜上，該指標(biāo)8.50分.	8.50
D效益（30分）	D1經(jīng)濟效益 （8分）	D11減輕殘疾人家庭經(jīng)濟負擔(dān)	8	考察項目實施對殘疾人家庭生活經(jīng)濟情況的影響。	有效	評價要點： 通過項目實施，減輕殘疾人家庭經(jīng)濟負擔(dān)。	符合該要點得滿分。	該項目發(fā)放有助于保障民生，提高了殘疾人的經(jīng)濟收入，促進殘疾人改善生活質(zhì)量，提升基本生活消費水準(zhǔn)，切實滿足殘疾人的護理保障需要。全年發(fā)放殘疾人兩項補貼增加其年度總收入1220.#元。 綜上，該指標(biāo)得8.00分。	8.00
	D2社會效益 （8分）	D21提升殘疾人生活質(zhì)量	8	考察增長情況，用以反映和考核項目效益的實現(xiàn)程度。	有效	評價要點： 通過調(diào)查問卷基本問題9，項目實施提升生活/護理水平的比率達到90%。	通過調(diào)查問卷，項目實施提升殘疾人生活質(zhì)量比率達到90%得滿分，每降低1%扣除5%得權(quán)重分值。	根據(jù)對回收的382份有效問卷分析，認為非常有幫助選項數(shù)為274個，有幫助選項數(shù)為104個，一般選項數(shù)為3個，完全沒有選項數(shù)為1個，實施提升殘疾人生活質(zhì)量比率達98.95%。根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，得滿分。 綜上，該指標(biāo)得8.00分。	8.00
	D3可持續(xù)性影響 （7分）	D31為特殊群體持續(xù)提供保障	7	考核項目后續(xù)運行及成效發(fā)揮的可持續(xù)影響情況。	持續(xù)	評價要點： ①項目所依賴的政策制度持續(xù)執(zhí)行，可持續(xù)為特殊群體提供保障; ③政策制度持續(xù)有效宣傳。	具備一個得分要素，得50%的權(quán)重分。	該項目是建立健全殘疾人補貼保障體系的重要內(nèi)容，也是國家的重點項目，政策制度持續(xù)執(zhí)行，兩項補貼能持續(xù)發(fā)放。 (略) 加強政策制度宣傳力度，通過政府宣傳手冊、街道/村干部、媒體進行宣傳，提高社會公眾知曉率，提高殘疾人兩項補貼項目后續(xù)運行及成效發(fā)揮的可持續(xù)影響。 綜上，該指標(biāo)得7.00分。	7.00
	D4滿意度 （7分）	D41受益對象滿意度	7	受益對象對項目實施效果的滿意程度。	90%	評價要點： 滿意度Y=[（非常滿意個數(shù)×100%+比較滿意個數(shù)×75%+基本滿意個數(shù)×50%+不太滿意個數(shù)×25%+非常不滿意個數(shù)×0%）/調(diào)查問卷問題總數(shù)]×100%。	滿意度≥90%，得滿分；90%＞滿意度≥60%，按比例得分；滿意度低于60%，得0分	根據(jù)對回收的382份有效問卷分析，滿意度問題共計2292題，非常滿意選項數(shù)為2243個，比較滿意選項數(shù)為24個，基本滿意選項數(shù)為11個，不太滿意選項數(shù)為8個，非常不滿意選項數(shù)為6個，群眾的總體滿意度為98.97%。 綜上，該指標(biāo)得7.00分。	7.00
總分									83.96

附件2

問題清單

序號	存在問題	具體情況
1	缺少專項資金管理辦法，業(yè)務(wù)制度有待完善	一是通許縣殘疾人兩項補貼資金項目屬于專項資金項目，但業(yè)務(wù)主管單位未能根據(jù)相關(guān)文件要求對專項資金項目制定專項資金管理辦法；二是通 (略) 未將有關(guān)文件進行細化。
2	身份識別仍需強化，補貼精準(zhǔn)率有待提升	目前殘疾人“兩項補貼”仍存在補貼對象身份不符合現(xiàn)象。評價組對通許縣全國殘疾人兩項補貼信息系統(tǒng)部分在冊殘疾人進行核實，發(fā)現(xiàn)存在殘疾等級為三級、四級但低保類型顯示為“從低保系統(tǒng)未查詢到低保信息”，且證明材料中無低保證。
3	相關(guān)信息更新不及時，精細程度有待提高	(略) 2024年10月專項審計結(jié)果顯示，存在人員已去世但未及時對殘疾證進行注銷的情況，2023年因補貼對象死亡信息更新不及時導(dǎo)致補貼多發(fā)放人員71位。